工薪收入个人所得税税率(工薪个税税率,你需要知道的事项!)
个人所得税是指个人取得各种属于所得税的应税所得后,根据国家规定,缴纳给税务机关的一种税收。随着社会经济的发展,个人所得税也变得越来越重要。在中国,个人所得税分为工薪所得和劳务报酬所得两种。工薪所得指的是个人通过与用人单位签订的劳动合同取得的工资、薪金和稿酬等所得。本次文章将以工薪收入个人所得税税率为主题,介绍您需要知道的相关知识。
一、税率档次
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,“计税依据”是指所得额减除费用、损失以及专项扣除后的余额。其中,扣除“费用、损失、专项扣除”等以后得到的所得就是需要缴纳个人所得税的税款。根据个人义务的不同,个人所得税率分为5个档次。分别是:
1. 36,000元以下,税率为3%。
2. 36,000元至144,000元,税率为10%。
3. 144,000元至300,000元,税率为20%。
4. 300,000元至420,000元,税率为25%。
5. 420,000元以上,税率为30%。
二、计算方法
个人所得税的计算方法比较复杂,主要包括两个方面:一是计算“应纳税所得额”;二是计算“应纳税额”。下面针对工薪所得,分别进行说明。
(一)计算“应纳税所得额”
“应纳税所得额”=所得额-费用-专项扣除-捐赠支出
其中,所得额=税前工资-社会保险费-住房公积金缴纳额-其他个人应纳税所得排除项目
费用:包括税前工资的专项扣除和综合扣除两种。
1. 专项扣除:指针对特定支出所减除的扣除额。例如子女教育、租房、赡养老人等支出。
2. 综合扣除:指针对一些大额费用所减除的扣除额,如房贷利息、房屋租金等。
专项扣除+综合扣除的总额不得超过应纳税所得额的40%。
(二)计算“应纳税额”
纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数
对于每个人来说,由于“应纳税所得额”不同,所以需要根据所在人群的应纳税所得额、税率以及速算扣除数,计算出自己的个人所得税缴纳额。
三、减税措施
为了减轻中低收入者的负担,我国推出了一些疫情防控期间的减税政策,例如税前扣除政策、加强抗疫物资生产等。其中,对个人所得税纳税人而言,最为重要的是税前专项扣除政策。这是我国为鼓励个人购买商业健康保险、住房租金、子女教育等消费、引导个人形成科学的消费观而实施的政策。根据公开资料显示,目前税前专项扣除具体如下:
1. 子女教育专项附加扣除:每个纳税人每年可享受每个子女每年1万元的附加扣除,且个数不限制。
2. 继续教育专项附加扣除:每年限额为4000元。
3. 房贷利息、住房租金专项附加扣除:每年限额分别为12000元和8000元。
4. 赡养老人专项附加扣除:每个纳税人每年可享受每个赡养老人每年2400元的附加扣除,但每个纳税人只能享受1个老人的附加扣除。
结语
个人所得税是每个人都必须面对的问题,同时也是人民群众对政府的一种信任。税法变化频繁,个人所得税政策也不断地更新和改进,所以纳税人需要及时关注最新政策,了解自己所处的档次,合法合规地缴纳个人所得税。
本文由作者笔名:小赢来说 于 2024-01-14 15:33:01发表在本站,原创文章,禁止转载,文章内容仅供娱乐参考,不能盲信。
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